Как рассчитать налог по инвентаризационной стоимости квартиры?

Содержание

Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры

Как рассчитать налог по инвентаризационной стоимости квартиры?

Налог на имущество выплачивают владельцы частных домов и дачных построек, квартир и комнат, коммерческих помещений, гаражей и автостоянок, недостроенной недвижимости и других объектов, зарегистрированных в налоговых органах. Так, многие интересуются, как правильно его рассчитать. Рассмотрим это далее.

С 2015 года в качестве официального способа установлен расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости. Данная система должна применяться во всех регионах России до 2020 года.

Следует отметить, что закон о новом налоге на недвижимость с 2016 года дал право муниципальным властям самостоятельно устанавливать базу, срок уплаты и процентную ставку, поэтому все данные нужно перепроверять на региональном уровне.

Какая формула применяется?

Налог на недвижимость, который также известен под названием “налог на имущество”, вычисляется по такой формуле:

Налог = (Кадастровая стоимость недвижимости — Налоговый вычет) * Налоговая ставка * Размер доли

Исходя из формулы, изначально необходимо определить кадастровую стоимость данного имущества. Как правило, эта цифра находится в кадастровом паспорте или других документах на объект. Рассмотрим также другие элементы из нашей формулы, которые нам понадобятся.

Налоговый вычет

Данная величина представляет собой определенную сумму, которую принято вычитать из дохода, из которого платят налог. То есть, в РФ это такие доходы, которые облагаются ставкой в 13%.

Налоговые вычеты бывают социальными, стандартными, профессиональными и т.д.

В нашем случае налоговый вычет будет определяться в соответствии с типом объекта, за который производится уплата:

  • если это квартира, то вычет составит 20 кв. м от цены;
  • в случае с комнатой вычет будет равен стоимости 10 кв. м комнаты;
  • если налог платят за жилой дом, то вычитать нужно будет стоимость 50 кв. м дома.

Обратите внимание, что власти муниципальных образований и крупных городов могут изменять размеры вычета, поэтому перед расчетом необходимо ознакомиться с актуальной информацией.

Налоговая ставка

Один из наиболее важных элементов. В каждом регионе устанавливается своя налоговая ставка.

Уточнить её можно в местной федеральной налоговой службе либо на официальных ресурсах налоговой службы, указав предварительно регион проживания.

Но при этом нужно учитывать, что налоговые ставки не могут превышать данные из следующей таблицы:

Налоговая ставка Тип объекта
0,1% Жилые объекты — частные дома, комнаты, помещения, квартиры
Недостроенные объекты
Гаражи и места для парковки
0,1-0,3% Объекты, стоимостью 300-500 млн. рублей
0,3-2,0% Имущество, цена которого превышает 500 млн. рублей

Размер доли

Учитывайте в расчетах то, какой долей от недвижимости вы обладаете. Каждый совладелец должен производить расчеты в соответствии с этой долей. Если недвижимость целиком принадлежит вам, то данный элемент можно заменить числом 1.

Пример вычисления налога по кадастровой стоимости

Гражданка А является долевой владелицей квартиры. Её доля составляет 50%. Размер квартиры составляет 50 кв. м.

, а её кадастровая стоимость оценивается в общей сложности в 3 000 000 рублей. Согласно современному законодательству, налоговый вычет в данном случае будет равен 1 200 000 рублей.

Актуальная налоговая ставка в регионе проживания гражданки А — 0,1%.

Для того чтобы узнать налоговую ставку в описанном случае, все имеющиеся данные подставим в формулу, представленную в предыдущем разделе данной статьи:

Налог на недвижимость = (3 000 000 — 1 200 000) * 0, 001 * 0,5

В результате проделанных вычислений получим размер налога, подлежащего уплате — 900 рублей.

Для того чтобы наиболее точно произвести расчеты, проведите вычисления не менее двух раз.

Проверьте правильность вычислений, проведя их при помощи калькулятора и повторив расчет на бумаге.

Не забывайте использовать для подсчетов только актуальные на сегодняшний день цифры!

Альтернативные методы расчета

Такие расчеты менее популярны и часто считаются устаревшими, однако они также действительны в некоторых регионах, поэтому о них стоит знать:

Вычисление налога по инвентаризационной стоимости

Основной величиной для расчета является инвентаризационная стоимость, которую можно узнать в местном отделении БТИ. Далее полученную цифру потребуется умножить на размер доли и налоговую ставку. Формула выглядит следующим образом:

Налог на недвижимость = Инвентаризационная стоимость * Налоговая ставка * Размер доли

Пример: Гражданин Н является полноправным обладателем квартиры, инвентаризационная стоимость которой, согласно актуальным данным БТИ, составляет 500 000 рублей. Налоговая ставка в регионе проживания гражданина Н составляет 0,1%.
Для проведения расчетов подставим все необходимые данные в уже имеющуюся формулу:

500 000 х 1 х 0, 001 = 500 рублей

Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет

В том случае, если налог по кадастровой стоимости больше, нежели расчет по инвентаризационной стоимости, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, предлагается провести расчет по такой формуле:

Налоговая нагрузка = (Налог по кадастровой стоимости — Налог по инвентаризационной стоимости)* Коэффициент + Налог по кадастровой стоимости

Коэффициент фиксированный: в 2016 году — 0,2%, в 2017 — 0,4%, в 2018 — 0,6%, в 2019 — 0,8%.

К 2020 году все расчеты должны производиться по кадастровой стоимости.

Налог с продажи недвижимости

Такая опция, как расчет налога с продажи недвижимости, актуальна не для всех.

Если имущество находится в вашем пользовании более 3 лет, то от выплаты налогов вы освобождены.

К чему же обязывает государство налогоплательщиков, которые продали состоявшую во владении менее 3 лет недвижимость?

  1. К заполнению налоговых деклараций. Декларация составляется по форме 3-НДФЛ и включает в себя описание дохода, полученного с продажи квартиры или иной недвижимости. При этом не имеет значимости сумма, за которую квартира была продана.
  2. К уплате налога с учетом имущественного вычета. Максимальная сумма вычета для недвижимости составляет 1 000 000 рублей. Для расчета необходимо использовать такую формулу:(Стоимость недвижимости — Фиксированная сумма вычета) * 13%

    Так, например, если квартира была реализована за 4 000 0000 рублей, налоговый вычет составил 1 000 000 рублей, то подлежащий уплате налог будет равен (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

Обратите внимание на учет долевой собственности при расчете налога.

В данной ситуации, например, если вычет составляет 1 000 000 рублей, тогда он будет в соответствующих долях перераспределен между всеми владельцами квартиры.

То есть, если один владелец имеет 50% от квартиры, то на его долю сумма вычета составит 500 000 рублей. Если же доля составляет четверть, то и вычет будет равен 250 000 рублей.

Расчет налога при дарении недвижимости

Расчет налога при дарении — достаточно сложная процедура, встречающаяся в юридической практике. Важно отметить, что она требуется далеко не всем, поскольку от уплаты налога освобождаются следующие лица, в пользу которых осуществлялось дарение:

  • супруги;
  • родители;
  • опекуны;
  • бабушки;
  • дедушки;
  • внуки;
  • сестры;
  • братья;
  • дети.

Соответственно, если вы не относитесь к обозначенным выше группам лиц, то вы обязаны будете заплатить за дарение налог. Так, например, тети и дяди будут обязаны выплатить сумму налога и подать вместе с тем декларацию в налоговую инспекцию.

Данный налог, согласно современному законодательству, может вычисляться как по кадастровой стоимости, так и без неё по сумме, указанной в договоре дарения. Какие особенности в данной ситуации важно знать:

  • В договоре дарения может быть предоставлена сумма, в которую оценивается недвижимость, либо её доля. Однако даже в таком случае специалисты будут сравнивать предложенную сумму с реально существующей кадастровой.
  • В случае если сумма, прописанная в договоре дарения, меньше 70% от той, что указана по кадастру, то расчет будет вестись от 70% кадастровой стоимости.
  • Лицо, в пользу которого был заключен договор дарения, должно в срок не позднее 30 апреля года, последующего за годом дарения, подать в местную налоговую инспекцию декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. Иногда декларацию требуется подать, но налог при этом платить будет не нужно. Данные особенности являются региональными и их необходимо уточнять в местной налоговой инспекции.
Читайте также  Как зарегистрировать перепланировку квартиры?

Если через договор дарения передавалось не право собственности на недвижимость, а, например, право на аренду, то налог на дарение уплачиваться не будет.

: Как рассчитать налог на имущество сегодня?

Разобраться в новых правилах поможет следующий ролик:

Наиболее простой и удобный способ расчет — онлайн калькуляторы.

Они представлены на многих ресурсах, однако, точнее всего воспользоваться официальным, представленным на сайте ФМС.

Там вам потребуется просто выбрать все необходимые показатели, и ресурс выдаст вам точную сумму.

Источник: https://2realtor.ru/rasschitat-nalog-na-nedvizhimost/

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Как рассчитать налог по инвентаризационной стоимости квартиры?

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2018 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года.

В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади.

За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2017 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога.

Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е.

максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ.

Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта Налоговый вычет
Квартира Уменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
Комната Уменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой дом Уменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2018 году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка Вид объекта
0,1% Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2% Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5% Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно) До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно) Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб. Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости.

Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Читайте также  Неприватизированная квартира можно ли выписаться из квартиры?

Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты налога на имущество

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/imushhestvo/

Формула расчета инвентаризационной стоимости жилого дома

Как рассчитать налог по инвентаризационной стоимости квартиры?

Кроме того, необходимо в обязательном порядке учитывать изменения в действующем законодательстве, принятые в 2015 году и касающиеся именно недвижимости. Чтобы значительно облегчить вам расчет суммы налоговых отчислений, мы в первую очередь расскажем об этих коррективах.

  1. В качестве основы для проведения расчетов теперь берется не инвентаризационная, как раньше, а кадастровая стоимость жилья. Она определяется профессиональными оценщиками, услуги которых заказывают непосредственно государственные органы. Многие владельцы недвижимости говорят о том, что данное нововведение привело к значительному увеличению суммы налога, так как кадастровая стоимость оказывается гораздо выше, чем инвентаризационная.
  2. Внесены изменения и в сроки, которые отводятся для уплаты налога. Теперь требуемую сумму нужно вносить до 1 октября следующего года. Если этого не сделать, за каждый день просрочки начисляются пени, со временем значительно увеличивающие налоговые отчисления.
  3. Расчет налога должна осуществлять инспекция, расположенная в регионе или населенном пункте проживания налогоплательщика. Однако согласно последним изменениям, если уведомление не приходит в срок, то владелец объекта недвижимости обязан самостоятельно выполнить все необходимые расчеты и представить данные на дом в ИФНС. В противном случае он считается должником.
  4. По новому законодательству имущественным налогом облагаются не только квартиры или частные дома, но и такие объекты, как недостроенные здания или сооружения, трубопроводы, места на парковке, документально оформленные на конкретное лицо.

Определение инвентаризационной стоимости частного жилого дома

При изменении инвентаризационной стоимости в основном, упор идет на степень износа – такой фактор, как коэффициенты не меняются, так как их размеры четко установлены распоряжениями правительства.

Зачастую перерасчет проводится со временем, а если владельцы не обращаются в БТИ, то и степень износа не учитывается. В этом случае, показатель может оказаться далеким от реальности и снизить расценки можно, только проведя переоценку.

Сделать это можно, обратившись в БТИ.

До недавнего времени инвентаризационная стоимость частного дома была основой основ для расчета большого ассортимента платежей, связанных с недвижимым имуществом – например, именно исходя из нее, определяли налоги физических лиц. Но с 2019 года на смену ей пришла кадастровая.

Инвентаризационная стоимость квартиры — расчет по формуле

Теперь во внимание берется только кадастровая стоимость квартиры.

Налог на квартиру начисляется с помощью ставок, которые прописываются в нормативно-правовых актах органов местного управления, с учетом суммарной инвентаризационной стоимости этой квартиры, умноженной на коэффициент-дефлятор. Но это правило будет вводиться в работу поэтапно.

  1. Если при определении инвентаризационной стоимости квартиры, были поданы данные несоответствующие действительности.
  2. Если полученная инвентаризационная стоимость оказалась больше или равной рыночной стоимости квартиры. Исключение составляют лишь квартиры, находящиеся в новостройках. Инвентаризационная стоимость такой квартиры может быть равна рыночной стоимости.

Рекомендуем прочесть:  Материнский капитал 2019 за второго ребенка

Расчет инвентаризационной стоимости жилого дома

  1. Сравнительный – специалист, который проводит оценку объекта анализирует сделки с подобными характеристиками и на основании такого анализа относит объект к определенному типу.

  2. Затратный – метод, который основывается на расчете стоимости строительных материалов, использованных при возведении объекта.

  3. Доходный – зачастую происходят случаи, когда оценку недвижимости, в том числе и рыночную, проводят на основании получения прибыли от аренды данного объекта.

– (75 000 руб. × 20 кв.м) = 2 100 000 руб.

Инвентаризационная стоимость квартиры равна 300 000руб. Ставки по налогу, исчисленному по кадастровой и инвентаризационной стоимости, совпадают — 0,1 %.

Сумма налога, рассчитанного по кадастровой стоимости, составила 2 100руб. (2 100 000 руб. × 0,1%). Сумма налога, рассчитанного по инвентаризационной стоимости, составила 300 руб.

(300 000руб × 0,1%).

Теперь можем мы можем рассчитать налог по формуле, подставив в неё уже известные значения: ((2100 руб. – 300руб) × 0,2 + 300 руб.) = 660 руб. Налог за 2015 год составит 660 руб. в год. Новый порядок расчета налога не отменяет льготы при налогообложении.

Методика расчета инвентаризационной стоимости жилых помещений в г

Инвентаризационная стоимость жилых помещений определяется на основе восстановительной стоимости (Свл) дома по данным БТИ и остаточной стоимости 1 м2 общей площади дома (С()) с учетом коэффициента пересчета остаточной стоимости 1 м общей и жилой площади дома (Кп), который устанавливается ежеквартально как отношение средней стоимости 1 м2 общей площади по данным Департамента экономической политики и развития г. Москвы к стоимости 1 м2 общей площади жилых домов — новостроек в Москве в 1990 г. (248,2 руб.), в ценах, действовавших на 01.01.1984.

где С0 — остаточная стоимость 1 м ; Свд — исходная восстановительная стоимость жилого строения без стоимости нежилых помещений в нем, если таковые имеются; Иф — физический износ строения на год его последнего обследования БТИ с корректировкой величины износа (табл. 21.8); 5 — общая площадь строения.

Инвентаризационная стоимость и ее определение

Бюро должно выдать справку, в которой указана инвентаризационная стоимость объекта, если это действительно необходимо.

Стоит обратить внимание, что заранее оформлять ее не нужно. Это обусловлено тем, что срок ее действия ограничен.

Кроме того, БТИ ежегодно на 1 января представляют данный документ в налоговые органы.

На сегодняшний день рыночная экономика применяет инвентаризационную стоимость объектов недвижимости.

Она используется в расчетах государственных органов и обладает собственными правами.

Однако она уступает другим видам стоимости с учетом уже устаревших методик совершения инвентаризационной стоимости.

Инвентаризационная оценка жилого дома

С 2012 года в 12 регионах будут изменены принципы сбора налогов на недвижимость и землю, пообещал директор департамента недвижимости Минэкономразвития Андрей Ивакин. Суть нововведения – в расчете налога, исходя не из инвентаризационной, а из рыночной стоимости жилья и земли.

Рекомендуем прочесть:  Какие услуги бесплатно по медицинскому полису

Мы, гр.

(указать фамилию, имя, отчество), проживающий(ая) по адресу: ___________________________________________, паспорт серии ____________ N _____, выдан (указать дату выдачи и наименование органа, его выдавшего), именуемый(ая) в дальнейшем «Продавец», с одной стороны, и

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц

Если по вашему объекту налог рассчитывают исходя из кадастровой стоимости, то налоговую базу надо определять исходя из кадастровой стоимости по состоянию на 1 января года, за который уплачивается налог. Если объект новый, то есть возник в середине года, – на дату его регистрации (п. 4 ст. 85, п. 1 и 3 ст. 402, п. 1 ст. 403 НК РФ).

Читайте также  Какие документы нужны для выписки из квартиры?

Чтобы налог считали исходя из кадастровой стоимости, решение об этом должны принять местные власти (власти городов федерального значения).

Но сделать они это смогут только после того, как в регионе утвердят результаты кадастровой оценки.

Если такое решение не принято, инспекция рассчитает налог исходя из инвентаризационной стоимости.

Что такое инвентаризационная стоимость

То есть одним словом можно сказать, что это – стоимость самих материалов, используемых для возведения строения на момент постройки. Она не отображает стоимость самих работ строителей, коммунальщиков, работу других служб для введения дома в эксплуатацию.

При расчетах настоящей, рыночной стоимости задействуются те параметры, которые не входят в оценку БТИ, но очень важны для ее определения.

Например, удобная транспортная доступность – в отдаленных районах города, так называемых «спальных» — цена на недвижимость значительно уступает той, которая расположена в центре.

И разница может достигать порой до 10%.

05 Авг 2018      toplawyer         561      

Источник: http://lawyertop.ru/dekretnye-vyplaty/formula-rascheta-inventarizatsionnoj-stoimosti-zhilogo-doma

Инвентаризационная стоимость квартиры — какой налог и примерный расчет

Как рассчитать налог по инвентаризационной стоимости квартиры?

В процессе эксплуатации жилья владельцу приходится постоянно сталкиваться с необходимостью учитывать различные существующие методики для определения стоимости объекта. Одним их таких показателей выступает инвентаризационная стоимость квартиры.

Что такое инвентаризационная стоимость квартиры?

Инвентаризационная стоимость квартиры это совокупный ценовой показатель недвижимости, зафиксированный исходя из технических характеристик квартиры (площадь, высота и т.д.), а также ее родового объекта — многоквартирного дома.

Понятие инвентаризационной стоимости квартиры было введено в связи с началом процедуры учета государственного и муниципального жилищного фонда, механизм которого подлежал реализации в деятельности органов БТИ.

Каждый имущественный объект, вводимый в эксплуатацию, должен был пройти техническую процедуру, после чего его параметры вносились в инвентарное дело БТИ и могли быть использованы для различных целей.

Сведения об инвентаризационной стоимости квартиры формировались на момент осуществления учетных действий, а затем подлежали регулярному уточнению в ходе плановых технических проверок недвижимости.

Исходя из этого параметра, уполномоченными органами производился расчет налога на имущество граждан, формировалась выкупная цена объекта при получении государственных и муниципальных субсидий и т.д.

Органы БТИ по запросам законных владельцев объектов выдавали справки об инвентаризационной стоимости жилья, а также направляли данные сведения в налоговые органы.

Размер такого параметра был существенно ниже рыночной цены объекта, так как учитывал в формуле расчета только объективные расходы на строительные материалы дома, характеристики несущих конструкций и т.д.

Необходимость упорядочения системы учета недвижимости привела к появлению кадастровых органов, которые используют собственный расчет стоимости объекта — кадастровый.

В результате таких нововведений инвентаризационная стоимость объекта недвижимости фактически перестала выполнять те функции, которые были ей изначально присвоены.

В чем отличия разных стоимостей?

На данный момент в РФ используются три доступных вида расчета цены объекта:

  • рыночная цена квартиры;
  • кадастровая стоимость жилья;
  • инвентаризационная оценка недвижимого имущества.

Каждая из них обладает своей спецификой и сферой применения, при этом расчет инвентаризационной стоимости квартиры в настоящее время не является наиболее важным показателем для целей налогообложения или определения реальной цены объекта.

Основные отличия каждого из указанных параметров можно из способа расчета и целей применения:

  • рыночная цена объекта — определяется в результате отчета независимого оценщика по результатам исследования рынка недвижимости; необходима для определения цены сделки с имуществом, а также для оспаривания кадастровой цены;
  • кадастровая стоимость — устанавливается в результате регулярных земельно-кадастровых работ по заказу органов власти регионов; используется для расчета налога на имущество;
  • инвентаризационная оценка жилья — формировалась в результате технических работ органов БТИ по учету жилищного фонда; имела ключевое значение для оформления наследственных и иных дел, однако в настоящее время область применения данного показателя практически сведена к минимуму.

Несмотря на введение кадастровой оценки объектов недвижимости, инвентаризационная оценка квартиры по-прежнему является необходимым показателем при совершении отдельных юридически значимых действий.

Для чего нужно знать эту стоимость квартиры?

Еще несколько лет назад, когда органами БТИ формировалась инвентаризационная стоимость квартиры, налог на имущество граждан рассчитывался именно исходя из этого показателя.

На данный момент практическое значение инвентаризационной стоимости собственности для целей налогообложения отсутствует.

Тем не менее, инвентаризационная стоимость квартиры по настоящее время используется для следующих целей:

  • при оформлении квартир в собственность граждан в порядке приватизации;
  • в качестве одного из важных факторов для расчета рыночной цены объекта;
  • для внутреннего бухгалтерского и иных видов учета у собственников жилищного фонда;
  • при оспаривании кадастровой оценки жилья.

На данный момент органы БТИ не выполняют оценку инвентаризационной стоимости квартиры в результате технических мероприятий, однако по-прежнему выдают указанные документы из архивных инвентарных дел.

Помимо этого, существуют установленные методики перерасчета такого значения с учетом физического износа здания.

Как узнать инвентаризационную стоимость квартиры

Справку об инвентаризационной стоимости квартиры можно получить следующими способами:

  • путем обращения в местное учреждение БТИ и оформления запроса о предоставлении указанного документа (если речь идет об архивной информации до 2013 года);
  • путем обращения в органы Росреестра в отношении цены объекта, поставленного на кадастровый учет.

Помимо этого, обладая первоначальной суммой инвентаризационной оценки квартиры можно самостоятельно произвести расчет и узнать текущее значение этого параметра.

При обращении в орган БТИ необходимо заполнить заявление, представить доказательства законного владения объектом и оплатить изготовление справки.

Органы БТИ имеют право оформить запрос в государственный архив для получения сведений из инвентарного дела, переданного на архивное хранение.

В органах Росреестра можно получить сведения о кадастровой оценке объекта, которые сейчас являются аналогом инвентаризационной стоимости этой квартиры для расчета налогов.

В справке, которую выдаст Росреестр, инвентаризационная стоимость квартиры будет указана по данным проведенного кадастрового учета.

Расчет

Для самостоятельного расчета указанного параметра необходимо использовать базовые методики, утвержденные Госстроем России и применяемые по настоящее время местными службами управления имуществом и органами БТИ.

В качестве базового значения для самостоятельного расчета используется технические и физические показатели объекта недвижимости, полученные из архивных документов или из специальных строительных сборников в отношении различных типов объектов.

Можно выделить следующие методики самостоятельного расчета стоимости квартиры:

  • по формуле, используемой государственными и муниципальными органами имущественных отношений;
  • при перерасчете базового показателя в текущие цены объекта и умножения на процент физического износа.

В первом варианте потребуется наличие нескольких важных параметров: восстановительная стоимость дома, значение физического износа; индекс дифференциации объектов.

Для второго метода требуется только уточнить текущую цену объекта в сборнике Госстроя, и узнать действующий процент износа сооружения на дату проведения самостоятельного исследования.

Налог на квартиру

В настоящее время завершен переход на применение для целей налогообложения кадастровой оценки недвижимости.

Тем не менее, существует множество объектов, не проходивших постановку на учет в кадастровых органах (например, квартиры, приватизированные в начале 90-х годов). У таких объектов отсутствует кадастровый номер, а вместо них имеются условные номера.

В этом случае для налогообложения может применяться параметр «инвентаризационная стоимость квартиры по адресу дома».

Налог на квартиру по инвентаризационной стоимости теперь вычисляется по налоговой ставке:

  • Сумма равна и более 1 500 000 рублей — 1,2%.
  • При ставке от 500 тысяч до 1.5 млн рублей – 0,7%.
  • Если показатель равен 300 тыс и не более 500 тыс — 0,22%.
  • До 300 000 рублей — 0,1%.

Также показатель такой стоимости необходим для подтверждения правильности расчетом по налогам прежних лет, в том числе при вступлении в наследство в отношении объектов недвижимости.

Наибольшую актуальность данное значение приобретает при оспаривании кадастровой и инвентаризационной стоимостей квартиры.

Оспаривание инвентаризационной стоимости квартиры

Расчет суммы налога на имущество осуществляется исходя из показателей кадастровой оценки, которые передаются в налоговые органы из Росреестра.

Такие данные существенно превышают рыночную цену жилья и необоснованно ведут к завышению суммы налога, подлежащего уплате гражданами.

Существует возможность оспорить кадастровую и инвентаризационную стоимость, применяемых для налогообложения объектов недвижимости.

Для этого необходимо заказать отчет о рыночной оценке квартиры у независимого профессионального оценщика.

Данный специалист проведет исследование и расчет цены объекта, исходя из совокупных значений нескольких методик (сравнительный, затратный, аналитический и т.д.).

Для отчета будут использованы и параметры кадастровой и инвентаризационной оценки исследуемого объекта. По итогам проведения оценки собственник получит на руки заключение, которое сможет использовать в качестве доказательства в суде.

Если полученное в результате оценки значение будет ниже по сравнению с кадастровым значением, в судебном порядке будет возможно оспорить более высокую ценовую планку.

Если судебным решением кадастровая цена или инвентаризационная стоимость квартиры будет приравнены к рыночной, данные изменения будут обязаны учесть не только органы Росреестра, но и налоговые органы.

В этом случае будет произведен перерасчет налоговых обязательств за последний расчетный период, а начисление будущих налоговых платежей будет осуществляться с использованием уточненных в суде данных. Получите бесплатную юридическую консультацию

Источник: https://provashiprava.ru/zemlya/dokumenty/inventarizatsionnaya-stoimost.html