Облагается ли налогом наследство от родителей?

Содержание

Облагается ли налогом наследство от родителей

Облагается ли налогом наследство от родителей?

Размер налога на наследство по закону Стоит отметить, что в некоторых ситуациях предусматривается также стандартное налогообложение имущества, полученного по наследству, и в частности, это касается тех ситуаций, когда правопреемник решил продать полученное имущество на протяжении трех лет с момента его принятия в наследство. В такой ситуации ему нужно будет заплатить государству стандартный НДФЛ. который составляет 13% от стоимости передаваемого имущества. Точный размер налога всегда устанавливается региональной администрацией, и в процессе его определения учитывается сразу несколько важных факторов, таких как стоимость покупаемого объекта недвижимости, его местонахождение, а также принадлежность к определенному типу имущества. Помимо всего прочего, во внимание берется коэффициент-дефлятор.

Облагается ли налогом наследство: принципы расчёта, размер, льготы при оплате

Важно В случае если иностранная компания захочет получить и использовать средства, полученные при помощи краудфандингового ресурса внутри Беларуси, зарегистрировав здесь дочернюю компанию, все требования, в том числе и по налоговому законодательству, будут соответствовать стандартным требованиям для белорусских резидентов внутри нашей страны. Если собранные в Беларуси деньги будут использоваться за рубежом, то размер налогообложения будет соответствовать установленным нормам иностранного законодательства. – В этом году купила квартиру, часть денег одолжила. Нужно ли платить подоходный налог с займов? Янина – Да, с 1 января 2015 года с доходов в виде займов, кредитов, полученных плательщиками от физических лиц – не ИП, а также от иностранных организаций и индивидуальных предпринимателей, уплачивается подоходный налог.

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

К ним же относятся народности, ведущие на земле хозяйственные промыслы.

Транспортный налог Лица, получившие в наследство один или несколько видов транспорта, обязаны выплачивать налог на него .

Выплаты производятся с того времени, как транспорт был зарегистрирован на нового владельца.

К видам транспорта, за которые необходимо выплачивать налог, относятся:

  • мотоциклы и мотороллеры
  • автомобильная техника
  • самоходные транспортные средства на пневматическом или гусеничном ходу, к числу которых относятся и автобусы
  • вертолеты, самолеты
  • снегоходы и мотосани
  • моторные лодки, гидроциклы
  • прочие транспортные средства, предназначенные для передвижения по земле, воде или воздуху.
  • При этом сельскохозяйственные машины, промысловые суда с двигателем и лодки с двигателем, сила которого не достигает 5 л.с. налогом не облагаются .

Облагается ли в 2018 году налогом наследство

Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ. Наследование по закону Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:

  1. Не составлено завещание
  2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
  4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  5. Отсутствие наследников по завещанию
  6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

Если же речь идет о дальних родственниках, юридических лицах или каких-либо других посторонних людях, то им уже придется выплачивать пошлину в размере 0.

6% от стоимости имущества при максимально возможном размере выплат в 1 000 000 рублей .

Данная ставка должна оплачиваться вне зависимости от того, как именно потенциальные правопреемники вступают в свои права – по закону или на основании завещания. оставленного умершим перед смертью.

Также стоит отметить, что нет никакой разницы и в типе имущества, и данный налог одинаково придется платить при наследовании любых видов собственности.

Единственным исключением из этого правила являются лица, которые имеют статус Героев России или СССР, являются ветеранами ВОВ или имеют инвалидность первой и второй группы.

Налоги на наследство

Согласно ст. 333.38 НК РФ, определяются случаи, когда наследник освобождается от уплаты пошлины .

В случае если наследников несколько, выплаты осуществляет каждый из них.

Оплата производится путем наличного или безналичного расчета с получением квитанции, подтверждающей факт внесения нужно суммы.

Налог на доходы физических лиц После принятия закона №78-ФЗ, наследники по закону либо по завещанию освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц в сумме 13%. При открытии наследства до 1 января 2006 года, наследник обязан выплатить налог, если оценочная стоимость движимого или недвижимого имущества превышает 850 тысяч рублей. Помимо того, налог выплачивается при получении в наследство денежных сумм в виде наград за интеллектуальную собственность наследодателя.
Согласно п. 18 ст.

Облагается ли налогом наследство по завещанию

Внимание Но нужно знать, что к субъектам хозяйствования, оказывающим услуги и продающим товары с помощью интернета, законодательством установлены требования, и их нужно соблюдать.

После официального оформления вы можете законно вести бизнес-деятельность. – Белорусы могут получать деньги, используя возможности краудфандинга.

Это коллективное финансирование проектов, благодаря которому накапливаются средства для запуска магазина, разработки программного обеспечения, публикации книги и так далее.

С собранной в интернете суммы нужно уплачивать налог? Никита – Физлицо – налоговый резидент Беларуси, который собирает деньги на краудфандинговой площадке, обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов.

Если доходы, получаемые в течение 2016 года у нас и за рубежом, благодаря краудфандингу, от физических лиц – не ИП, превышают 4947 белорусских рублей, то они облагаются налогом.

Облагается ли налогом имущество полученное по наследству

Оценка стоимости недвижимого имущества, помимо земельных участков, осуществляется уполномоченными сотрудниками БТИ, которые должны предоставить наследникам также соответствующие справки с указанием конкретной цены.

Учитывая особенности действующего законодательства, общая стоимость недвижимого имущества, может устанавливаться также уполномоченными юридическими лицами и профессиональными оценщиками, имеющими права на предоставление подобных услуг.

Для того, чтобы провести процедуру оценки земельного участка, потенциальные наследники могут подать запрос профессиональному оценщику, имеющему соответствующую лицензию для проведения подобных работ, а помимо этого, можно обратиться и к соответствующим государственным организациям, которые занимаются ведением кадастрового учета.

Платится ли налог при получении наследства от родителей

Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию.

Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10% от стоимости имущества. Закон 2005 года поставил точку в истории существования в России налога на наследство (ФЗ-№78).

Начиная с 1 января 2016 год были отменены для наследников:

  • налог на наследство по закону;
  • налог на наследство по закону;
  • на наследование квартиры.

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени.

Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства.
Однако если ваши официальные доходы не позволяют приобрести крупную сумму валюты, то налоговые органы могут заинтересоваться вашими источниками доходов. И, следовательно, истребовать декларацию о доходах и имуществе. – Добрый день. В феврале получил денежный перевод от родной сестры, гражданки Беларуси.

Читайте также  Можно ли оспорить наследство через 10 лет?

Она находится на отдыхе за границей.

Мой доход декларируется? Алексей – Доходы, полученные от близких родственников, к которым в том числе относится родная сестра, не признаются объектом обложения подоходным налогом независимо от суммы полученного дохода.

Вам не нужно платить налог. Единственное, необходимо иметь на руках документы, подтверждающие родство. К слову, к близким родственникам относятся родители, супруги, дети, бабушки, дедушки, сёстры и братья.

– Получил денежный перевод из России на сумму 50 000 российских рублей.

Источник: http://territoria-prava.ru/oblagaetsya-li-nalogom-nasledstvo-ot-roditelej/

Облагается ли налогом наследство при наследовании по закону и по завещанию

Облагается ли налогом наследство от родителей?

Ещё десятилетие назад получение наследства было сопряжено с вполне законными издержками для наследующих.

В 2005 году положение о необходимости производить налоговые выплаты при получении наследства, независимо от формы наследования, было упразднено.

Сегодня единственной издержкой, которую должен понести наследополучатель – это государственная пошлина, вносимая за осуществление нотариальных действий. Таким образом, под наследственным налогом принято понимать именно пошлину.

Облагается ли налогом наследство и за что нужно платить?

Несмотря на официально сказанное слово об отмене статей закона о налогообложение наследственного имущества, вопрос о том, платится ли налог с наследства, нередко задаётся гражданами.

Ряд издержек при получении наследства его получателям все же понести придётся. В их числе уже упоминавшаяся государственная пошлина, а также налог на полученное имущество.

Особенности расчёта госпошлины при наследовании по закону и по завещанию

Различие в формах наследования на размере нотариального тарифа или гос. пошлине ни как не отражается.

По сути, не имеет значения, наследство по завещанию или получаемое по закону.

Неуплата нотариального тарифа делает невозможным проведение наследственных процедур и получение соответствующего свидетельства.

Вопросы определения и расчёта размеров данного тарифа определяются нормами налогового законодательства, в частности его статьей 333.24, п.22. В рамках положений данной статьи определяются ключевые факторы, влияющие на размер нотариального тарифа.

При расчёте госпошлины нотариусом учитывается:

  • характер родственных связей между наследодателями и наследополучателями;
  • стоимость наследственной массы.

Таким образом, вопрос о том,  облагается ли налогом наследство от родителей, имеет положительный утвердительный ответ.

Платится ли пошлина при вступлении в наследство после родителей и других близких родственников?

Принцип расчёта нотариального тарифа заключается в том, что, чем ближе родственная связь между наследниками и завещателем, тем размер госпошлины будет меньше.

Так, для близких родственников:

  • супругов:
  • детей;
  • родителей;
  • родных сестер, братьев.

То есть, категорий наследующих, относящихся к 1-й и 2-й очереди госпошлина при вступлении в наследство составит 0,3 % от стоимости наследственной массы, при этом она ограничивается суммой до 100 тыс. руб.

Для остальных категорий наследующих – дальних родственников размер пошлины будет исчисляться в 0,6 % от суммы наследственной массы, но не свыше 1 млн. руб.

При этом, не имеет значения, облагается ли налогом наследство по закону или по завещанию.

Эта же процентная ставка действует и в отношении лиц, указываемых в завещании, но не являющихся близкими родственниками или вообще родственниками завещателя.

Как влияет стоимость имущества на размер пошлины?

Размер нотариального тарифа или госпошлины, уплачиваемой нотариусу, определяется в процентном соотношении, в соответствии с указанными выше тарифами от стоимости имущественной массы.

В силу этого, важна адекватная оценка наследства для нотариуса, в частности, недвижимости, земли, транспортных средств и оценка гаража для наследства.

В отношении транспорта рекомендуется прибегать к независимым оценщикам и экспертам, имеющим лицензии на предоставление подобных услуг. В отношении недвижимости и земли, могут быть взяты рыночная или кадастровая стоимость.

Если нужно разобраться чём разница между кадастровой и рыночной стоимостью квартиры загляните сюда.

Чем ближе родственная связь с покойным, тем меньше размер пошлины.

Льготы и полное освобождение от уплаты госпошлины

В вопросе о том, облагается ли налогом наследство или нет, можно выделить отдельные категории наследников, которые имеют льготы и освобождение от оплаты госпошлин.

Предусматривается и освобождение для ряда наследователей от уплаты нотариального тарифа. К ним относят:

  • Граждан, имеющих звание героя России и Советского Союза;
  • Ветеранов и инвалидов ВОВ;
  • Полных кавалеров Ордена Славы.

Наследники, имеющие данные звания, должны предоставить нотариусу, ведущему наследственное дело, копии документов, подтверждающих эти регалии.

Статьей 333,38 налогового законодательства устанавливаются льготы при уплате нотариального тарифа в 50 % от его полной суммы для инвалидов первых двух групп инвалидности. Примечательно, что льгота распространяется на весь спектр нотариальных услуг.

Рассматривая момент того,  нужно ли платить налог при вступлении в наследство, в числе имеющих освобождение от оплаты нотариального тарифа, можно перечислить следующие категории наследников:

  • Получающих в наследство земельный участок, на котором находится недвижимый объект, при условии, что они проживали в этом доме совместно с наследодателем до и после его кончины;
  • Несовершеннолетние наследники, а также недееспособные наследополучатели, находящиеся под опекой, являющиеся таковыми в момент процедур открытия наследства;
  • Наследополучатели, если их наследодатель погиб при обстоятельствах исполнения обязанностей, связанных со спасением людей, защитой госсобственности или правопорядка, а также умершие до истечения года при исполнении подобных обязанностей;
  • Наследники репрессированных наследодателей и завещателей;
  • Не уплачивается госпошлина с таких категорий наследуемого имущества, как банковские депозиты, остатки пенсий и зарплат умерших.

Последний пункт является ответом на вопрос, берётся ли налог с наследства, поясняя отдельные составляющие наследственной массы, при получении которых нотариальный тариф не взимается.

Уплачивается пошлина непосредственно нотариусу при проведении всех наследственных процедур. Для наследников – не родственников, её размер высчитывается отдельно.

Производить оплату пошлины наследующие могут солидарно по договоренности, за исключением тех наследующих, которых закон от этого освободил.

Помимо нотариальной пошлины, наследнику предстоит оплатить стандартный налог на имущество уже после того, как оно перейдёт в категорию его собственности.

При реализации наследственной массы наследополучателям будет необходимо произвести оплату налога на доходы, предусмотренные для всех граждан.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/nalog/oblagaetsya-li-nasledstvo.html

Облагается ли налогом наследство — в 2019 году, от родителей, при продаже

Облагается ли налогом наследство от родителей?

Начиная с 2005 года на законодательном уровне был упрощен налог на наследство. Это обстоятельство повлекло распространение наследственной конструкции, ввиду ее выгодности.

Понятие

Завещанием признается акт волеизъявления, оформленный в письменном виде и определяющий порядок распоряжения имущества собственника после наступления его смерти.

Завещание – срочная односторонняя сделка, которая не требует согласия на ее совершения от других лиц и связана с неизбежным фактом наступления смерти (п. 5 ст. 1118 ГК РФ).

Общие вопросы

В рамках наследственной конструкции можно выделить некоторые общие моменты:

  • наследодатель – только собственник имущества;
  • наследство может быть реализовано по закону или по завещательному акту собственника имущества (ст. 1111 ГК РФ);
  • имущество может быть завещано физическому, юридическому лицу или государству (ст. 1116 ГК РФ);
  • все права на наследуемое имущество переходят только после смерти наследодателя (ст. 1113 ГК РФ);
  • наследниками могут быть сразу несколько лиц (п. 1 ст. 1121 ГК РФ);
  • закон выделяет особую категорию наследников, наделенную правом обязательной доли;
  • процедура перехода прав на наследуемое имущество регламентирована 6 месячным сроком, отведенным на открытие наследства (ст. 1154 ГК РФ);
  • волеизъявитель вправе изменить, аннулировать завещательный документ в любое время до наступления смерти (ст. 1130 ГК РФ);
  • завещание требует нотариального удостоверения, а в некоторых случаях и присутствие свидетелей (ст. 1125 ГК РФ);
  • наследники получают не только имущественные права, но и обязанности (в том числе долги).

Заданный порядок

Существуют два основных способа получения наследства. Рассмотрим их.

По закону

Наследование имущества, согласно букве закона, применяется в том случае, если наследодатель не оставил после себя завещания.

Законодатель выделяет 7 очередей наследования, которые основываются на близости родственных уз с собственником наследственной массы (ст. 1142-1146 ГК РФ).

Среди них:

  • кровные, усыновленные отпрыски, муж, жена, родители субъекта, оставившего завещание – наследники, составляющие первую очередь. При унаследовании имущества детьми волеизъявителя, включается право представления;
  • очередность второго плана: бабушка, дедушка по любой из линий родства, братья и сестры, вне зависимости от наличия кровных уз с наследодателем;
  • полнокровные, неполнокровные сестры и братья прародителей наследодателя и их отпрыски – третий порядок очереди;
  • прадедушки, прабабушки и прочие субъекты, выступающие родственниками третьего колена – составляют четвертый этап очереди;
  • пятый поток наследования образуют родственники четвертого колена – сестры и братья бабушек, дедушек, двоюродные внуки, внучки;
  • двоюродные брат и сестра родителей наследодателя, их отпрыски и внуки – шестая очередь;
  • седьмая очередь — лица, не наделенные кровным родством с наследодателем, однако, имеющие к нему отношение – отчим, мачеха и их отпрыски.
Читайте также  Как поделить наследство квартиру?

Наследование по закону может применяться и при наличии завещания, в следующих случаях:

  • в документе не учтена обязательная доля наследников;
  • завещание опосредует только часть имущества наследодателя;
  • акт волеизъявления составлен с нарушением норм закона.

Наследники первого порядка не могут быть лишены своей доли, если:

  • к наследованию призывается супруг, супруга умершего наследодателя, которые не сожительствовали вместе, но состояли в официальных брачных отношениях;
  • наследодатель не поддерживал отношений со своими родителями;
  • к наследованию призываются кровные дети наследодателя, которые были рождены вне брака или еще не рожденные дети, но в отношении которых подтвержден факт зачатия.

Закон предусматривает освобождение от оплаты госпошлины правопреемников из числа близких родственников наследодателя, проживавших с ним совместно. Правило теряет силу в отношении наследников дальнего родства.

По завещанию

Наследники по завещанию имеют преимущественное право по сравнению с наследниками по закону (п. 2 ст. 1111 ГК РФ).

Завещание составляется лично наследодателем в присутствии нотариуса (п. 3 ст. 1118 ГК РФ). Пример смотрите тут.

Документ может быть оформлен волеизъявителем собственноручно или нотариусом со слов первого (п. 1 ст. 1125 ГК РФ).

Особенности документа:

  • письменная форма (п. 1 ст. 1124 ГК РФ);
  • добровольная воля;
  • оформляется только в отношении имущества, на которое имеется право собственности;
  • на момент составления наследодатель является полностью дееспособным (п. 2 ст. 1118 ГК РФ);
  • документ может опосредовать часть или весь объем имущества (ст. 1120 ГК РФ);
  • доли наследников могут быть распределены по принципу равенства, на основе пропорции, доли.

В исключительных случаях, помимо нотариуса, завещание может быть удостоверено другим уполномоченным лицом, в числе которых:

  • главврач лечебного учреждения, в котором находится наследодатель;
  • сотрудник банка (если наследство представлено в виде банковского вклада);
  • капитан судна;
  • начальник экспедиции;
  • командир воинской части;
  • начальник исправительного учреждения.

Вне зависимости от условий завещательного акта, на выдел своей части из наследственной массы имеют право наследники обязательной доли (ст. 1149 ГК РФ).

К ним отнесены:

  • несовершеннолетние дети наследодателя;
  • иждивенцы наследодателя, с которыми он проживал совместно в течение последнего года своей жизни;
  • родители наследодателя, являющиеся пенсионерами по возрасту или ограниченные в возможности на труд;
  • родственники с инвалидностью;
  • нетрудоспособный муж или жена (только при наличии официально зарегистрированных отношений).

По общему правилу, составление завещания не требует присутствия свидетелей, однако, есть исключения, когда к процедуре необходимо приобщить, как минимум, два не заинтересованных лица:

  • если документ оформляется в виде закрытого завещания (ст. 1126 ГК РФ);
  • если документ составляется при чрезвычайных обстоятельствах (ст. 1129 ГК РФ);
  • если документ будет приравнен к нотариально удостоверенным (ст. 1127 ГК РФ).

Нужно ли платить при вступлении

При вступлении в наследство наследники обязаны оплатить только нотариальные услуги, согласно установленным тарифам.

При расчете нотариального тарифа влияние оказывают следующие моменты:

  • близость родственных связей между волеизъявителем и наследником (чем ближе родство, тем меньше тариф);
  • стоимость имущества, выступающего предметом наследственной массы;

Законом регламентирует конкретные способы исчисления нотариального тарифа (ст. 333.24 НК РФ):

  • 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей) – для лиц, имеющих с наследодателем родственные узы 1 или 2 порядка;
  • 0, 6% от стоимости наследуемого имущества (но не более 1 млн. рублей) – для родственников, относящихся к 3-7 очереди и всем остальным категориям наследников, в том числе и вообще не имеющих родства с наследодателем.

Наследники по обоюдному соглашению могут предусмотреть оплату нотариального тарифа по следующим правилам:

  • возложить бремя только на одного наследника;
  • оплатить пропорционально наследуемым долям;
  • в равных частях на каждого наследника.

Существуют исключительные случаи, когда наследство в виде денежного вознаграждения будет являться объектом налогообложения и предусматривает уплату 13% налога.

В число таковых входят:

  • вознаграждения, причитающиеся авторам литературных произведений;
  • вознаграждения, присужденные авторам произведений искусства и научных трудов;
  • вознаграждения изобретателей полезных моделей, создателей промышленных образцов.

Каким налогом облагается наследство

О чем стоит помнить при получении наследства, так это о налогах. Рассмотрим детально.

Квартира

При наследовании квартиры нет отдельного налога на имущество.
Со следующего года, после оформления права собственности на квартиру, у ее наследника возникает обязанность по уплате общего налога на имущество.

В 2017 году в силу вступят поправки, касающиеся способов исчисления указанного бремени.

По новым правилам, его размер составит 1% от кадастровой стоимости объекта за минусом стоимостной величины 20 квадратных метров.

Имущество

Налоговое бремя распространяется на следующие виды имущества:

  • частные дома и квартиры (в том числе и доли в праве на них);
  • комплексы, содержащие помещения жилого назначения;
  • жилые постройки, вне зависимости от этапа их строительства;
  • постройки хозяйственного назначения.

Важно понимать, что налогообложение на указанные объекты начинает осуществляться только с момента регистрации на них права собственности и внесения соответствующих данных в государственный реестр.

Согласно поправкам по исчислению налога на имущества, в 2017 году, дома, площадью менее 50 кв. метров не будут облагаться налоговым бременем.

В отношении квартир будет применяться иной лимит площади.

Транспорт

Транспортный налог подлежит начислению и уплате только после постановки на учет транспортного средства. Его размер зависит от технических характеристик объекта (мощности двигателя, валовой вместимости, статической тяги).

Вместе с транспортом на наследника может перейти обязанность по погашению штрафов, которые наследодатель не уплатил за последние 2 года по переданному в наследство объекту.

От налога освобождены владельцы следующих категорий транспорта (п. 2 ст. 358 НК РФ):

  • личный транспорт людей с ограниченными возможностями;
  • лодки, оснащенные мотором, мощностью до 0,5 лошадиных сил;
  • техника сельскохозяйственного назначения;
  • промысловые судна.

Особенности уплаты транспортного налога:

  • для граждан размер налога устанавливает ФНС, за юридическими лицами закреплена обязанность по самостоятельному исчислению транспортного налога;
  • граждане уплачивают налог на основании уведомления до 1 октября, юридические лица – до 1 февраля следующего налогового периода;
  • подлежит ежегодной уплате по месту нахождения объекта;
  • налоговый кодекс устанавливает модельные ставки, которые могут быть увеличены или уменьшены субъектом РФ, но не более чем в 10 раз.

Земля

Налог на землю рассчитывается исходя из ее категории и назначения.

Установлены следующие размеры налога (ст. 394 НК РФ):

  • 0,3% от кадастровой стоимости – для земель сельскохозяйственного назначения, жилого фонда, ЛПХ, дачного, огородного, садового, животноводческого хозяйства;
  • 1,5% от кадастровой стоимости – для всех остальных видов земель.

Особенности налогообложения земельного участка:

  • при долевой собственности распределяется пропорционально доли каждого из сособственников;
  • от уплаты налога освобождены малые народы и народы, чей образ жизни традиционно связан с земледелием, землепользованием;
  • начисляется ежегодно.

Льготы

От уплаты госпошлины, помимо близких родственников, освобождаются следующие лица:

  • не достигшие, к моменту смерти наследодателя, своего совершеннолетия;
  • признанные недееспособными и имеющие официального опекуна;
  • получающие в наследство жилплощадь, на которой проживали совместно с волеизьявителемпри его жизни;
  • родственники погибшего от несчастного случая сотрудника, который был застрахован на случай наступления смерти;
  • получающие в наследство счет в банке, средства от договора страхования, зарплаты, пенсии или авторского права;
  • родственники граждан, которые погибли в результате осуществления ими государственного долга.

Для лиц I и II группы инвалидности предусмотрена льгота в виде 50% скидки при уплате нотариального тарифа и налогообложении.

По общим правилам, от уплаты налога также будут полностью освобождены (ст. 333.35 НК РФ):

  • Герои России и Советского Союза;
  • Ветераны или инвалиды ВОВ;
  • Кавалеристы Ордена Славы.

Облагается ли налогом наследство при продаже

В отношении недвижимого имущества, перешедшего по наследству, действуют общие правила налогообложения, основанные на минимальном сроке владения.

Если наследник решил продать недвижимый объект до того, как он пробыл в его владении 3 года, ему придется уплатить налог на доходы физических лиц.

Подоходный налог может быть уменьшен посредством имущественного вычета, который сокращает налогооблагаемую базу, максимум, на 1 млн. рублей. В случае долевой собственности он распределяется пропорционально долям.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://yuristlab.ru/oblagaetsja-li-nalogom-nasledstvo/

Узнайте, какой размер налогов на наследство и дарственную существуют в Украине, какой порядок уплаты таких налогов, какое имущество (квартиры, недвижимость и т.п.) облагается подоходным налогом на дарение и кто должен платить налог

Мы уже писали о том, что полученное наследство необязательно увеличит Ваше благосостояние, но иногда может значительно уменьшить его.

Читайте также  Принятие наследства и оформление наследственного преемства

Однако, даже при наследовании активов в некоторых случаях наследнику придется понести существенные затраты, связанные с уплатой подоходного налога.

Что касается подарков, то согласно украинскому законодательству правила налогообложения подоходным налогом имущества, полученного в дар, аналогичны правилам налогообложения наследства. Поэтому будет логично объединить эти два вопроса.

Какое имущество облагается налогом?

Наследственным имуществом, которое подлежит налогообложению, является практически все ценное имущество:

  • недвижимость (квартиры, дома, земельные участки, другие сооружения и.т.п.)
  • движимое имущество (транспортные средства, предметы антиквариата и произведения искусства, драгоценные камни и изделия из драгоценных металлов и т.д.)
  • объекты коммерческой собственности (ценные бумаги, корпоративные права, целостный имущественный комплекс, интеллектуальная собственность или право на получения дохода по ней)
  • суммы страхового возмещения по договорам страхования, заключенным наследодателем, суммы на пенсионном счету по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионного вклада
  • денежные средства . наличные и безналичные, хранящиеся на счетах в банках и небанковских финансовых учреждениях, в том числе депозитные и ипотечные сертификаты, сертификаты фондов операций с недвижимостью.
  • Что касается подарков, то облагаются подоходным налогом: денежные средства, имущество, имущественные и неимущественные права, стоимость работ, услуг, полученных в дар.

    Сколько нужно платить?

    В соответствии с п. 174.2 ст.174 Налогового Кодекса Украины (далее – НК) к наследству и дарам применяют три вида ставок подоходного налога:

  • 0% от любого объекта наследства или подарка платится при получении наследства родственниками первой степени родства. Родственниками первой степени родства являются родители, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети.
  • Кроме того, по нулевой ставке облагается подоходным налогом движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства, унаследованные инвалидами 1 группы, а также детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской заботы. Объекты коммерческой собственности, суммы страхового возмещения, а также негосударственные пенсионные средства облагаются налогом на общих основаниях.

    Новшество НК: по ставке 0% облагаются также денежные сбережения, размещенные до 2 января 1992 года в учреждения Сберегательного банка СССР и государственного страхования СССР, действовавшие на территории Украины, а также в государственные ценные бумаги (облигации Государственного целевого беспроцентного займа 1990г. облигации Государственного внутреннего выигрышного займа 1982г. государственные казначейские обязательства СССР, сертификаты Сберегательного банка СССР) и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Сберегательного банка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992 – 1994 годов, погашение которых не состоялось.

  • 5% от объекта наследства для наследников, которые не являются членами семьи первой степени родства. Примечательно, что, например, внуки наследодателя и лица не состоящие ни в каком родстве платят подоходный налог по одинаковой ставке.
  • 15% при получении наследства любым наследником от нерезидента (степень родства в данном случае вообще не имеет значения), а также наследником нерезидентом от наследодателя-резидента.
  • Здесь речь идет именно о резиденстве, а не о гражданстве. Резидентом Украины считается физическое лицо, имеющее место постоянного проживания в Украине.

    В случае, если лицо имеет место проживания и в другом государстве, оно считается резидентом, если имеет более тесные личные или экономические связи в Украине (центр жизненных интересов).

    Также физическое лицо считается резидентом, если оно находится в Украине не менее 183 дней, включая дату приезда и отъезда в течение налогового года.

    Кто и как платит налог?

    Ответственность за перечисление суммы налога в бюджет несут наследники и одаренные. Из этого правила есть два исключения:

  • в случае наследования права на вклад в банке или небанковском финансовом учреждении налоговым агентом выступает такой банк или небанковское финансовое учреждение
  • в случае перехода права на получение страховых выплат налоговым агентом выступает страховщик.
  • Во всех остальных случаях доход в виде унаследованного или полученного в дар имущества включается плательщиком в состав общего годового дохода и отображается в годовой налоговой декларации.

    Напоминаем, что в соответствии с новым Налоговым Кодексом оплатить налог в бюджет необходимо до 1 августа года, следующего за отчетным.

    Ответственность за правильность заполнения декларации несет лицо ее заполнявшее.

    Поэтому в случае сомнений стоит обратиться за помощью в заполнении декларации к представителям налоговой службы.

    Такая помощь должна быть оказана бесплатно, а обратиться за ней можно до 1 марта того года, в котором будет подан декларация.

    Наследники-нерезиденты обязаны уплатить налог до нотариального оформления объектов наследства. Нотариус выдаст наследнику-нерезиденту свидетельство о праве на наследство только при наличии документа про оплату налога.

    Ежеквартально информация о выдаче свидетельств о праве на наследство, а также заключенных договорах дарения подается нотариусом в органы государственной налоговой службы.

    на сайте: 01.03.2011

    Екатерина Гутгарц

    Рекомендуем

  • Читайте статті на тему: пенсійна реформа України на українській версії Prostobank.

    ua

  • Полезная информация по запросу: авто в кредит на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: виртуальные карты на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: денежные переводы мигом на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: депозит на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: кредиты наличными без справки о доходах на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: курсы валют на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: страхование на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: банки Украины продающие золото на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: расчет пенсии в Украине на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Читайте статті на тему: виплати при народженні дитини на правовому порталі
  • Полезная информация по запросу: регистрация фирмы на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Полезная информация по запросу: трудовое право на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Полезная информация по запросу: юристы на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Депозит до 27,5% годовых! Кредит наличными до 7 тыс. грн. До 5 дней без %! Калькулятор КАСКО. 5 эксклюзивных пакетов от 0,99% Онлайн-кредит наличными до 3 000 грн. за 15 минут без справки о доходах Мы подберем для вас лучший кредит! Кредит на карту до 3000 гривен без справки о доходах Кредиты на карту

    Сравнение услуг юристов

    Для частных лиц

    Популярные законы Украины

    сравнение юридических услуг

    © 2006-2017 Prosto Media Group

    Сообщений: 3,382 Проживание: 丁丹爪尸巳尺巳 Регистрация: 12-12-2004

    Status: Offline

    главный плюс финских законов в минимальном колличестве говнонормативных говноактов, чем не может похвастаться российская юстиция

    Вот статья, которая в данном случае действует

    2 LUKU Perint veron suorittamisvelvollisuus ja m r 4 § (8.12.1995/1392) Perint veroa on suoritettava:

    1) perint n tai testamentilla saadusta omaisuudesta, jos perinn nj tt j taikka perillinen tai testamentinsaaja asui kuolinhetkell Suomessa [. ]

    Suomessa asuvan henkil n saamasta [. ] omaisuudesta suoritettavasta perint verosta v hennet n samasta perinn st tai testamenttisaannosta vieraalle valtiolle suoritettujen verojen m r (ulkomaisen veron hyvitys). [. ]

    Henkil n katsotaan asuvan Suomessa, jos h nell on t ll varsinainen asunto ja koti.

    Суть в том, что если у тебя тут основной дом (т.е. если ты не иностранный студент или дипломат), то ты платишь налог за вычетом того, что заплатил в той стране, где получил наследство.

    Если стоимость наследства от 20 до 40 тыс. евро, то платишь 10%+100 евро от суммы, вычисляемой по формуле сумма наследства минус 20 тыс. евро.

    Если тот, от кого получил наследство, не супруг/супруга и не прямой родственник по исходящей/нисходящей линии, то 10% заменяется 20%.

    Подробности в Perint — ja lahjaverolaki

    ——————

    Geologian tutkijat ovat muutaman vuosikymmenen ajan vaienneet siit , ett maanpinnan alla on nyky n pelk st n nestem ist paskaa.

    У несовершеннолетнего ребенка нет своих средст. По умолчанию налоговое ведомство считает это подарком.

    Налог на дарение может оказаться выше, чем налог на наследство. Поэтому стоит внимательно посчитать, что лучше.

    Либо как-то доказать, что несовершеннолетний законным образом приобрел средства на покупку квартиры.

    кто ал?

    Сообщений: 61 Проживание: Регистрация: 16-03-2016

    Status: Offline

    Эх, финские политики и тут берегут богатеньких и стригут обычное население. Вот как это устроено в нормальных странах (молчу про Швецию и Норвегию): http://www.theguardian.com/money/ng. other-countries

    Налог большой, но tax-free часть для детей и супругов на уровне 300000-400000 евро. Таким образом, среднестатистические граждане при наследовании ничего не платят

    кто ал?

    Источник: https://yuristponasledstvu.ru/dokumenty-i-obrazcy/oblagaetsja-li-nalogom-nasledstvo-ot-roditelej.html